Weboldalunk funkcionális, statisztikai és marketing sütiket használ, melyek adatai harmadik felekkel is megosztásra kerülnek. Részletes adatvédelmi tájékoztató
Osztalék, kamat és értékpapír-bevételek – mikor és hogyan kell bevallani őket
7. 11. 25
A befektetésekből származó jövedelmek – legyen szó osztalékról, kamatról vagy árfolyamnyereségről – egyre több magánszemély számára jelentenek kiegészítő bevételt. Sokan azonban nincsenek tisztában azzal, mikor kell ezeket bevallani és adót fizetni utánuk, illetve mikor mentesülnek az adózás alól.
Ebben a cikkben lépésről lépésre bemutatjuk, hogyan adóznak a leggyakoribb befektetési formák 2025-ben, és mikor érdemes szakértő segítségét kérni.
1. Osztalékjövedelem – mit, mikor és mennyit kell fizetni
Az osztalék a társaság által a tulajdonosok részére kifizetett nyereségrész, ami Magyarországon adóztatás alá esik, függetlenül attól, hogy vállalkozásból vagy külföldi részvényből származik.
Belföldi osztalék
Az osztalék után 15% személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetni. Emellett 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) is terheli, de csak addig, amíg a magánszemély jövedelme el nem éri a szocho-fizetési felső határt (2025-ben várhatóan kb. 676 000 Ft/év). A belföldi társaság (kifizető) általában automatikusan levonja és befizeti az adókat, így külön bevallásra nincs szükség.
Külföldi osztalék
A legtöbb ország forrásadót von le (pl. 15–30%), amit a magyar adóban be lehet számítani. A magyar bevallásban a bruttó osztalékot kell feltüntetni, majd a külföldi forrásadót levonni. Fontos a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmény figyelembevétele (mert egyes országoknál eltér a kulcs).
Példa:
Ha valaki 1 000 000 Ft osztalékot kap külföldi részvény után, és az adott ország 15%-ot vont le forrásadóként, akkor:
- Magyarországon további 15% – 15% beszámítható = 0% SZJA fizetendő,
- De ha a forrásadó csak 10%, akkor még 5% SZJA-t kell befizetni itthon.
Mi minden ügyfélnek egyezményalapú számítást készítünk, hogy se dupla adó, se elmaradt bevallás ne forduljon elő.
2. Kamatjövedelem – egyszerű, de fontos figyelni a forrást
A kamatjövedelmek – például bankbetét, kötvény, lekötött számla – szintén adókötelesek.
Adókulcs:
15% SZJA terheli, amit a bank vagy pénzügyi szolgáltató automatikusan levon és befizet. A legtöbb esetben nem kell külön bevallani, mert a kifizető intézmény már rendezte az adót.
⚠️ Kivételek – amikor bevallás szükséges:
- Külföldi bankban tartott megtakarítások esetén (nincs hazai forrásadó).
- Kriptovalutából vagy alternatív pénzügyi eszközből származó kamathoz hasonló hozam esetén.
Mi ezeket a jövedelmeket külföldi adóigazolás alapján rögzítjük, és gondoskodunk a magyar beszámítási szabályok helyes alkalmazásáról.
3. Értékpapír- és tőzsdei nyereség – az árfolyamkülönbözet adózása
Az értékpapírok (részvény, befektetési jegy, kötvény) eladásából származó árfolyamnyereség után is adót kell fizetni.
Adókulcs:
15% SZJA a nyereség után. Nincs szocho, ha a jövedelem a TBSZ (tartós befektetési számla) keretében keletkezett, vagy 5 évnél régebbi befektetésből származik.
Számítási alap:
Jövedelem = Eladási ár – Szerzési érték – Költségek (pl. brókerdíj, jutalék)
TBSZ előnye:
- Ha a befektetés legalább 5 évig tartott TBSZ-en, akkor teljesen adómentes a hozam.
- Ha 3 év után bontják fel, akkor csak 10% adót kell fizetni.
Külföldi tőzsdei ügyletek:
Itt a szolgáltató nem von le magyar adót, ezért a jövedelmet az SZJA-bevallásban fel kell tüntetni. A külföldön levont adó beszámítható, de csak megfelelő igazolás birtokában. Mi a brókercég kimutatása alapján precízen kiszámítjuk a realizált árfolyamnyereséget, és figyelünk arra, hogy a veszteségek is beszámításra kerüljenek, így az ügyfél csak a nettó eredmény után adózik.
4. Mely jövedelmek mentesek az SZJA alól?
2025-ben is adómentes:
a TBSZ 5 éves megtakarításból származó hozam,
a nyugdíj-előtakarékossági számlán elért hozam,
a befektetési egységekhez kötött életbiztosítás hozama, ha legalább 10 évig fennállt,
a magyar állampapírok hozama (2025-ben is).
Ezeket nem kell bevallani, és a NAV sem kér utólagos igazolást.
5. Tipikus hibák, amiket elkerülünk
❌ A külföldi osztalék jövedelem elfelejtett bevallása (NAV ellenőrzésnél rögtön kiderül).
❌ TBSZ számlák helytelen kezelése – idő előtti feltörés után is adómentességet feltételeznek.
❌ Brókerköltségek figyelmen kívül hagyása (így magasabb jövedelmet vallanak be).
Mi minden befektetési típust külön kezelünk a bevallásban, így a NAV-feldolgozás pontos lesz, és az ügyfél nem fizet sem felesleget, sem bírságot.
6. Miért érdemes szakértőre bízni a befektetési jövedelmek bevallását
A befektetési jövedelmek kezelése összetett, de optimalizálható. A NAV rendszer nem mindig tudja automatikusan összesíteni a különböző forrásokat (külföldi brókerek, több TBSZ, különböző devizák).
Mi vállaljuk:
a brókerkimutatások és adóigazolások feldolgozását,
az osztalék, kamat, árfolyamnyereség külön kezelését,
a külföldi adó beszámításának pontos számítását,
és a teljes SZJA-bevallás összeállítását befektetési jövedelmekkel együtt.
Összegzés
A befektetési jövedelmek helyes bevallása nem csak kötelezettség — pénzügyi tudatosság kérdése is. Ha minden jövedelem, adókulcs és beszámítás a helyén van, elkerülhető a kettős adóztatás és a NAV-ellenőrzés is. Mi abban segítünk, hogy az osztalékból, kamatból és értékpapírból származó hozamok biztonságosan, legálisan és adóoptimalizáltan kerüljenek bevallásra.
A tőzsde kiszámíthatatlan – de az adóbevallásnak nem kell annak lennie.
A kriptovaluták adózása Magyarországon egyszerűbbé vált, mégis sok kereskedő tévesen hiszi, hogy elkerülheti a NAV figyelmét – fedezze fel, hogyan kerülheti el a leggyakoribb hibákat és optimalizálhatja adózását!
Bízza szakértőre az SZJA-bevallását, hogy elkerülje a hibákat és felkutassa a törvényes adómegtakarítási lehetőségeket—mert egyetlen elírás is súlyos anyagi következményekhez vezethet, amit egy profi időben felismer és orvosol.
Az adóbevallás nem csak adminisztratív feladat, hanem a pénzügyi és jogi biztonság kulcsa is: egyetlen hiba súlyos következményekkel járhat, de az általunk ellenőrzött bevallások garantáltan helytállnak a NAV-ellenőrzéseken is.
Ahogy a szabadúszók száma növekszik, a jövedelmek adózási kérdései is egyre nagyobb figyelmet kapnak – fedezd fel, hogyan tarthatod kézben az adózást és jövedelmed optimalizálását 2025-ben!
A lakás eladása nem csak adózási kihívás lehet, hanem lehetőség is, hogy szakértői segítséggel optimalizáljuk a fizetendő adót: derítse ki, hogyan számíthat kevesebbel az ingatlanértékesítés során!
Külföldi jövedelmet kap? Tisztázza adóügyi rezidenciáját, hogy elkerülje a kettős adóztatást, és ismerje meg a legális lehetőségeket az adminisztratív útvesztők között!
A 2025-ös évre vonatkozóan is tág körben elérhetőek az adómentes juttatások és bevételek Magyarországon, ám érdemes pontosan ismerni a szabályokat, hogy ezek az előnyök ténylegesen megvalósuljanak.
A NAV kényelmes adóbevallási tervezete nem mindig nyújt teljes képet - fedezze fel, mikor érdemes szakértői segítséget kérni, hogy minden forintra számíthasson az adóvisszatérítésnél!
Fejfájást okozhat a hibásan beadott SZJA-bevallás, de ne aggódjon: a NAV-hoz való időben történő helyesbítéssel elkerülheti a kellemetlenségeket és a büntetéseket, szakértői segítséggel pedig a folyamat egyszerű és biztonságos lehet.
Ha több helyről származó jövedelmed van, az adóbevallás igazi kihívás lehet – tudd meg, hogyan kerülheted el a leggyakoribb hibákat, és miként teheted a bevallásodat átláthatóvá és jogszerűvé szakértői támogatással!
A magyar adórendszer rejtett kincse: hogyan csökkenthető az éves adóteher több százezer forinttal tudatos befizetésekkel az egészségügyi, nyugdíj- és biztosítási kedvezmények segítségével?
Hogyan változtatja meg a fiatalok és új házaspárok pénzügyeit két egyszerű adókedvezmény, amelyek akár több százezer forinttal növelhetik a jövedelmüket évente? Fedezze fel az adózás rejtett lehetőségeit!
A családi adókedvezmény nem csupán az adókönnyítés eszköze, hanem a gyermeket nevelő családok pénzügyi biztonságának záloga is — fedezd fel, hogyan kerülhet vissza a legtöbb forint a zsebedbe!
Fedezd fel, hogyan fordíthatod az adózás kötelezettségét jelentős megtakarítássá a 2025-ös magyar adórendszer által kínált, kevésbé ismert adókedvezmények kihasználásával!
A személyi jövedelemadó-bevallás több mint kötelezettség: lehetőség adóvisszatérítésre, amennyiben helyesen és teljeskörűen készítjük el - felfedezheti Ön is, hogy esetleg többletként befizetett adójának egy része visszajár, ha tudja, mely lépéseket és buktatókat érdemes elkerülni.
