Weboldalunk funkcionális, statisztikai és marketing sütiket használ, melyek adatai harmadik felekkel is megosztásra kerülnek. Részletes adatvédelmi tájékoztató
Kettős adóztatás elkerülése – mit jelent, és hogyan védi a külföldi tulajdonost?
7/11/25
Amikor egy külföldi vállalkozó magyar céget alapít, természetes kérdés, hogy: „Nem fogok kétszer adózni? Egyszer Magyarországon, egyszer a saját országomban?”
A jó hír: Magyarország több mint 80 országgal kötött kettős adóztatást elkerülő egyezményt, amely pontosan erre ad választ.
Ezek az egyezmények biztosítják, hogy ugyanarra a jövedelemre ne kelljen két országban adót fizetni, és a külföldi tulajdonos mindig csak egyszer, a megfelelő helyen adózzon.
1️⃣ Mi az a kettős adóztatás, és miért probléma
Kettős adóztatásról akkor beszélünk, ha egy jövedelemre két ország is adót vetne ki, például:
egy külföldi tulajdonos Magyarországon működtet céget,
a cég Magyarországon profitot termel,
de az adott tulajdonos az otthoni adóhatóság felé is köteles lenne bevallani ezt a jövedelmet.
Ez duplán terhelné a befektetőt – és pontosan ezt hivatott elkerülni a nemzetközi egyezményrendszer.
2️⃣ Magyarország szerepe a kettős adóztatás elkerülésében
Magyarország több évtizede aktív tagja az OECD adóegyezményi hálózatának, és ma már 80+ állammal kötött kétoldalú egyezményt, köztük:
Németország
Egyesült Királyság
USA
Svájc
Kanada
Franciaország
Spanyolország
Ausztria
Olaszország
Hollandia
Svédország
Japán
Kína
Ezek az egyezmények mind biztonságot és átláthatóságot garantálnak a külföldi tulajdonos számára.
3️⃣ Hogyan működik a gyakorlatban az adóegyezmény
Az egyezmények két módon akadályozzák meg a kettős adóztatást:
A. Adómentesség módszere
Egy jövedelemre csak abban az országban kell adót fizetni, ahol az keletkezett (pl. Magyarországon). A másik ország egyszerűen mentességet ad erre a jövedelemre.
B. Beszámítási módszer
A külföldön megfizetett adót a másik ország beszámítja, tehát csak a két adó közötti különbözetet kell fizetni.
Példa: ha Magyarországon 9% társasági adót fizet a cég, a tulajdonos hazájában már csak a különbözetet adóztatják.
4️⃣ A magyar adórendszer kedvező a külföldi tulajdonosoknak
Magyarországon a társasági adó mindössze 9%, ami Európa legalacsonyabb vállalati adókulcsa.
Ezen felül:
nincs külön osztalékadó külföldi tulajdonos felé, ha van adóegyezmény,
a kifizetett nyereség adómentesen átutalható,
az anya–leányvállalati irányelv alapján az EU-n belül a profittranszfer is adómentes.
Ezért Magyarország ideális székhely nemzetközi holding- és befektetési struktúrákhoz.
5️⃣ Gyakorlati példa: hogyan működik a védelem
Egy német befektető magyar Kft.-t alapít. A cég éves nyeresége 100 000 EUR, amire Magyarországon 9 000 EUR társasági adót fizet. A fennmaradó 91 000 EUR osztalékként kerül kifizetésre Németországba.
Az adóegyezmény alapján:
Magyarország nem von le további forrásadót,
Németország pedig beszámítja a magyar 9 000 EUR-t,
így a befektető nem fizet kétszer adót, csak a két rendszer közötti különbözetet.
Ez a gyakorlatban akár 20–30%-os adómegtakarítást is jelenthet a nemzetközi befektetőknek.
6️⃣ Mit kell tennie a külföldi tulajdonosnak a kedvezmény érvényesítéséhez
Be kell nyújtani a kettős adóztatást elkerülő egyezményre hivatkozó nyilatkozatot a NAV felé,
Igazolni kell az adórezidenciát a hazai hatóság igazolásával,
A dokumentumokat a könyvelő évente frissíti és karbantartja,
Az adóhatóság automatikusan alkalmazza az egyezmény szerinti mentességet.
Mi minden dokumentumot elkészítünk és benyújtunk – a külföldi tulajdonosnak semmit sem kell külön intéznie.
7️⃣ Gyakori félreértések, amiket érdemes tisztázni
❌ „Ha két országban van adószámom, kétszer adózom.”
➡️ Nem igaz. Az adóegyezmények pontosan ezt akadályozzák meg.
❌ „A kettős adóztatás elkerülése csak EU-tagállamokra vonatkozik.”
➡️ Nem. Magyarország több tucat nem EU-tagállammal is kötött egyezményt (pl. USA, Kína, Kanada).
➡️ Épp ellenkezőleg: Magyarország egyenlő feltételeket biztosít minden vállalkozónak, állampolgárságtól függetlenül.
8️⃣ Hogyan segítünk mi a külföldi tulajdonosoknak
✅ Ellenőrizzük, hogy az Ön országával van-e érvényes adóegyezmény
✅ Elkészítjük és benyújtjuk az adórezidencia-igazoláshoz szükséges dokumentumokat
✅ Kezeljük a NAV-kapcsolattartást és az osztalék-kifizetések adómentesítését
✅ Biztosítjuk a kettős adóztatás elkerüléséhez szükséges riportokat és igazolásokat
Így az Ön magyar cége teljesen jogszerűen, biztonságosan és adóoptimalizáltan működhet – felesleges adófizetés nélkül.
Összegzés
A kettős adóztatás elkerülését szolgáló nemzetközi egyezmények Magyarországon valós védelmet jelentenek a külföldi befektetők számára. Segítségükkel a jövedelmek csak egyszer adóznak, a tulajdonos pedig törvényesen optimalizálhatja adóterheit.
✅ Mi garantáljuk, hogy az Ön vállalkozása minden érvényes egyezményt kihasználva, biztonságosan és átláthatóan működjön Magyarországon.
Fedezze fel, hogyan alapíthat gyorsan és biztonságosan céget Magyarországon egy profi csapat segítségével, amely garantálja a gördülékeny jogi és adóügyi folyamatokat, mindezt online és az Ön nyelvén!
Fedezze fel, hogyan lehet Magyarországon külföldi tulajdonosként jogszerűen és átlátható módon jelentősen csökkenteni adóterheit, miközben a magyar adórendszer számos kedvezményét kihasználva biztosíthatja saját vállalkozása növekedését!
A jól elkészített társasági szerződés az Ön kulcsa a teljes kontrollhoz és jogi biztonsághoz, még külföldi tulajdonosként is, így nyugodtan irányíthatja magyar cégét, akár távolról is.
Magyarország Európa szívében ideális célpont a nemzetközi vállalatok számára a stabil gazdasággal, kedvező adózási környezettel és magas szintű infrastruktúrával, így tökéletes helyszínt kínál regionális központok vagy pénzügyi bázisok létrehozására.
Magyarország a nemzetközi befektetők paradicsoma, ahol az EU-n kívüli állampolgárok is könnyedén alapíthatnak céget – mindezt gyorsan, online intézve a szükséges engedélyeket, miközben a kedvező adórendszer még nyereségesebbé teszi a befektetést.
A külföldi tulajdonosok számára magyar vállalkozás üzemeltetése nem csupán kihívás, hanem hatalmas lehetőség is, ha megfelelő többnyelvű könyvelői és jogi háttér biztosítja az átláthatóságot és a gördülékeny működést.
A magyar cégalapítás külföldieknek egyszerűbb mint valaha, mégis rengeteg apróság akadályozhatja a folyamatot — ismerje meg, hogyan kerülheti el a 10 leggyakoribb hibát, és biztosíthatja cégének gyors és jogszerű elindulását!
Magyarország a legátláthatóbb és leggyorsabb cégregisztrációs rendszerrel várja a külföldi vállalkozókat Európában — ismerje meg, hogyan építheti fel üzletét egyszerűen és költséghatékonyan ezen a dinamikus piacon!
Céget alapítani Magyarországon ügyvéd nélkül lehetetlen, de a jogi képviselet nem akadály, hanem biztonsági garancia, ami megóvja vállalkozását a későbbi jogi problémáktól.
A magyarországi online cégalapítás forradalmasítja a külföldi vállalkozók belépését az EU piacára: teljesen digitalizált, biztonságos és akár egy héten belül megvalósítható – mindezt utazás nélkül, az Ön otthonából.
Meglepetésként érheti a vállalkozókat: Magyarország kifejezetten nyitott a külföldi cégvezetők számára, hiszen ügyvezetői pozíciót állampolgársági korlátozás nélkül is betölthetnek. Fedezd fel, hogyan működik a folyamat elektronikus úton, és miként irányítható egy cég személyes jelenlét nélkül!
Egy magyar cég külföldi tulajdonosokkal? A NAV-adószám megszerzéséhez nem kell bonyolultságtól tartani, hiszen a folyamat gyors és átlátható – mindez csak a megfelelő dokumentáció előkészítésének függvénye.
Magyar cégalapítás bankszámla nélkül? Lehetséges, ám kulcsfontosságú a jogszerű szervezés és a megfelelő pénzügyi partner kiválasztása, hogy a bejegyzés után gördülékenyen indulhasson a vállalkozás!
Ha Ön külföldi tulajdonosként szeretne magyar céget alapítani, a székhelyszolgáltatás a jogszerű és biztonságos működés alappillére lehet – fedezze fel, hogyan biztosítja ez a szolgáltatás a folyamatos elérhetőséget és hatósági megfelelést akár távolról is!
Magyarország kiemelkedik az európai régióban versenyképes adórendszerével, amely alacsony adókulcsai és stabil szabályozási környezete révén vonzó célt nyújt a külföldi befektetők számára.
